Как перестать беспокоиться о деньгах? Хватит ли моей пенсии, чтобы жить в Швейцарии, если я не всю жизнь здесь работал? А сколько вообще денег мне нужно, чтобы быть финансово независимым от зарплаты?

Прежде чем отвечать на эти вопросы, нужно задать себе другой, более важный: как долго вы планируете жить после выхода на пенсию? Конечно, проблема в том, что человек не просто смертен, а смертен внезапно, но давайте посмотрим на государственную статистику: средняя продолжительность жизни в Швейцарии — 81,7 года для мужчин и 85,4 года для женщин. Это если вы родились в Швейцарии в 2018 году и у вас нет тяжелой наследственности или хронических заболеваний. Наличие диабета, например, изменяет статистику, к сожалению, не в лучшую сторону: в среднем диабетики, как мужчины, так и женщины, живут на 10 лет меньше. Поэтому нужно реально оценить собственное здоровье и шансы на долгую старость и, исходя из этого, определить для себя, как долго вы планируете получать пенсию и хотите ли что-то оставить своим наследникам.

Какое это имеет значение? Например, очевидно, что при раннем выходе на пенсию в 60 лет ваша пенсия будет меньше, чем при выходе на пенсию в 67 лет. Но что не так очевидно, так это что общая сумма выплат за все годы пенсии будет больше при позднем выходе на пенсию, только если вы проживете больше 90 лет.

Поэтому важно определиться, как долго вы собираетесь получать пенсионные накопления. Вы можете махнуть рукой, мол, кто знает? Но ученые склоняются к научному выводу, что люди живут столько, сколько планируют жить (конечно, со всеми статистически известными отклонениями).
Чтобы ответить на вопрос о том, хватит ли будущей пенсии на жизнь в Швейцарии, нужно понять, сколько денег необходимо для поддержания вашего привычного образа жизни.

Например, cколько будет получать одинокая пенсионерка (гендерное неравенство в Швейцарии еще существует), если выйдет на пенсию в 64 года, или на 1–2 года раньше или позже? Годовая максимальная государственная (AHV) пенсия при выходе на пенсию в 64 года составляет 28 440 CHF. Если женщина выйдет на пенсию на 2 года раньше (в 62 года), то пенсия составит 24 572 CHF (чуть больше 2 тыс. CHF в месяц), если начать получать пенсию в 63 года, то сумма AHV составит 26 506 CHF в год. А вот если продлить возможность работы на 1 год, то пенсия составит уже 29 919 CHF (примерно, 2,5 тыс. CHF в месяц).

В настоящее время минимальная пенсия по старости для одинокого человека варьируется от 1 195 CHF до 2 390 CHF (максимальная пенсия) в месяц. Пенсия для супружеских пар и пар, состоящих в зарегистрированном партнерстве ограничена (150% от максимальной единовременной пенсии), и в настоящее время составляет 3585 CHF. Да, да! И это несмотря на то, что сумма двух пенсий супругов или партнеров может превысить эту сумму.

Понятно, что расходы среднестатистической швейцарской семьи с двумя детьми сильно отличаются от расходов средней швейцарской пары на пенсии. У пенсионеров расходы значительно меньше. Однако, когда мы задумываемся о будущем бюджете, имеет смысл определить две границы: финансовую безопасность и финансовую независимость.

Разница в этих понятиях состоит в том, что при определении границы финансовой безопасности учитываются жизненно необходимые расходы, такие как оплата жилья, страховка здоровья, еда, коммунальные платежи, телефон-интернет, транспорт, иначе говоря, то, без чего нельзя выжить в современном обществе. Вторая граница — финансовая независимость — включает в себя все те маленькие радости, которые есть у вас уже сейчас, чтобы переход на пенсию не оказался болезненным финансовым ограничением. Следовательно, к бюджету финансовой безопасности нужно добавить предполагаемые расходы на одежду, подарки, отпуск, хобби, волонтерство (если вы им занимаетесь) и прочие статьи расходов, которые у вас есть. Но если вам хочется полной финансовой свободы, то представьте, чтобы вы хотели бы делать на пенсии (отправиться в кругосветное путешествие, основать благотворительный фонд или наконец открыть свою студию рисования), добавьте предполагаемые расходы к бюджету финансовой независимости и получите полную картину.

Конечно, если в планах после выхода на пенсию фигурирует переезд в другую страну с менее высокими ценами, чем в Швейцарии, то и расходы нужно учитывать на примере цен будущей страны проживания.
Но если после выхода на пенсию все-таки хочется остаться в Швейцарии, то дальнейшие расчеты нужно вести из предположения, что уровень финансовой безопасности составит в месяц 3500 CHF, а уровень финансовой независимости — 6000 CHF (это практически среднестатистический месячный доход «пенсионной» семьи после уплаты налогов при наиболее реалистичном и оптимистичном сценарий). Итак, 72 000 CHF в год, — это только чистый доход, поэтому к нему нужно добавить налоги и социальные сборы. Для примера возьмем приблизительный средний налог на «пенсионную» пару, скажем, в Цюрихе (при этом доходе он составляет примерно 8%), приплюсуем и выясним, что нам нужен годовой доход в 78 000 CHF. Так как налог варьируется в зависимости от кантона, общего уровня дохода и возможности налоговых вычетов, то расчеты лучше уточнить у налогового консультанта.

Но это еще не все: даже в такой финансово стабильной стране, как Швейцария, есть инфляция. Это значит, что покупательная способность 78 000 CHF через 20 лет при такой же инфляции, как за последние 20 лет (8,9%), будет равна покупательной способности примерно в 85 000 CHF в сегодняшних деньгах. Поэтому корректировка потенциального дохода с учетом инфляции необходима.

Итак, после анализа наших сегодняшних расходов и предположительных расходов на пенсии мы получили два ориентира: финансовая безопасность при примерно 48 000 CHF годового дохода и финансовая независимость при примерно 85 000 CHF.

Но все ли из предполагаемого дохода будет покрывать государственная пенсия? Сколько нужно будет накопить самостоятельно?

Первая опора — Государственная пенсия (AHV/IV/EL) — это обеспечение минимального прожиточного минимума. Она работает, как и большинство традиционных пенсионных систем, когда сегодняшние поступления идут на выплаты обязательств перед пенсионерами. Учитывая старение швейцарского населения, несколько раз предпринимались попытки реорганизовать эту схему, которая существует с 1972 года, но пока безуспешно. Пополнения производятся за счет обязательных выплат всеми, кто работает в Швейцарии, начиная с 17 лет, или просто проживает в Конфедерации, не имея зарплаты или предпринимательского дохода, с 20 до 64 лет (женщины, на 2022 год) и до 65 лет (мужчины). Минимальный платеж — 492 CHF в год, но при определенных условиях можно не платить (рассмотрим эти особые случаи в другой раз). Максимальный платеж не ограничен (например, это 10,55% от зарплаты или 9,55% от предпринимательского дохода).

Максимальная выплата, если взносы платились как за 44 года трудовой деятельности, составляет в 2020 году 28 440 CHF в год, а для женатой пары на пенсии — 42 600 CHF, что является своеобразным налогом на брак на пенсии и является причиной высокого числа разводов среди пар предпенсионного возраста.

Основная проблема иммигрантов (да и большой части коренных швейцарцев тоже) заключается в том, что отчисления в пенсионный фонд не платились в течение 44 лет, и в связи с этим рассчитывать на максимальную государственную и трудовую пенсию не приходится. Для того чтобы лучше спланировать свою пенсию, можно проверить предполагаемый размер государственной выплаты при выходе на пенсию с учетом личных обстоятельств, запросив выписку в вашей государственной пенсионной кассе*.

Для сравнения: средние выплаты государственной пенсии в 2017 году составили 21 672 CHF в год на человека.

Государственная пенсия (AHV/IV/EL) выплачивается по старости и потере кормильца, по нетрудоспособности, как социальная помощь. Однако можно попробовать накопить часть пенсии.

Вторая опора — трудовая накопительная пенсия (BVG/UVG). Она складывается из выплат как застрахованного в качестве работника на производстве, так и работодателя. Регулируется эта процедура «Законом о профессиональном страховании». Такие взносы платят практически все наемные работники, самозанятое население может делать это в добровольном порядке. Главная цель второй «опоры» — обеспечить людям, выходящим на заслуженный отдых, в сочетании с первой опорой привычный достаток, хотя бы на уровне примерно 60% от последней зарплаты. Рассчитывается пенсия в рамках второй опоры на основе «преобразовательного коэффициента». Накопив на своем пенсионном счете 500 тыс. CHF, пенсионер может получить в месяц примерно 2,8 тыс.CHF — в придачу к выплатам по первой опоре.

Такое страхование — это стимулирование налоговыми льготами накопления индивидуальной финансовой подушки, которую, кстати, можно использовать не только для увеличения пенсионных выплат, но и для покупки собственного дома, начала собственного бизнеса и в некоторых других случаях. В случае если вы оплачиваете страхование трудовой пенсии (вторая опора), то вы можете внести 6826 CHF в год в целевой пенсионный фонд «3а» с налоговыми льготами, а если у вас не было взносов во вторую опору, то вы можете отчислить до 20% от своего дохода, но не более 34 128 CHF в год и уменьшить свой доход для расчета налогов на эту сумму.

Целевой пенсионный фонд «3а» — это не только способ уменьшить разрыв в будущем между своими текущими трудовыми доходами и потенциальными пенсионными платежами, но и оптимизация налогообложения (пенсионные накопления во второй опоре и «3а» не учитываются при налогообложении вашего имущества при расчете налоговой ставки). Кроме того, если у вас есть длинный инвестиционный горизонт (лет на 15), то вы можете вложить деньги через инвестиционные фонды в ценные бумаги и таким образом не только сохранить их от инфляции, но и увеличить свой инвестиционный капитал за счет дивидендов и процентов на проценты. К сожалению, почти 60% иностранных работников не имеют накоплений в целевом пенсионном фонде «3а», в то время как в среднем по Швейцарии только 40% не используют эту возможность оптимизации налогов**.

Пенсионный фонд «3а» не обладает налоговыми льготами, хотя многие финансовые учреждения предлагают различные формы инвестиций под эгидой фонда «3а». Поскольку вложения в такие фонды по сути не отличаются от традиционных форм инвестиций, то в рамках этой статьи мы рассматривать их не будем.

Размер государственной пенсии (первая опора) зависит от количества лет, на протяжении которых платились взносы, и от среднего дохода, с которого они платились. Чаще всего к концу трудовой карьеры у большинства жителей Швейцарии есть пробелы во взносах в первую опору, поэтому и претендовать на полный размер пенсионных выплат им не приходится. Что может помочь заполнить пробелы?

1. Если ваш супруг(а) выплачивал(а) пенсионные взносы в размере, превышающем минимальный взнос, даже если вы не работали в это время, то вам тоже за этот период начисляется стаж государственной пенсии. Это применимо только в случае, если вы были официально зарегистрированы в Швейцарии в этот период.
2. Если вы не работали в связи с уходом за несовершеннолетним ребенком. Этот «воспитательный кредит» начисляется за каждый год, когда вашему ребенку было меньше 16 лет. Для того чтобы получить «воспитательный кредит», нужно подать заявку в вашу государственную пенсионную кассу (Ausgleichskasse, нем.).
3. Если вы не можете работать (и, соответственно, платить взносы) в связи с уходом за зависящим от вас родственником, то такой период тоже засчитывается в стаж. В этом случае важно подать заявку в вашу государственную пенсионную кассу, чтобы получить «пенсионный кредит». Этот кредит нужно продлять каждый год.

Если у вас есть пробелы в пенсионных взносах трудовой накопительной пенсии (вторая опора), то можно «выкупить» пропущенные годы (и снизить налоговую ставку на доходы в год взноса). Это можно сделать только в течение 5 лет с момента образования пробела и максимум за 3 года до выхода на пенсию.

Кроме того, при окончании трудового договора в течение 6 месяцев вы обязаны перевести накопительный вклад из пенсионной кассы предыдущего работодателя в пенсионную кассу нового работодателя.

Если промежуток между трудовыми договорами больше 6 месяцев, то вы обязаны перевести деньги на частный счет (Freizügigkeitskonto, нем.), но в основном лучше всего это делать в конце 6-месячного срока, потому что в пенсионной кассе процент по вкладам выше, чем на таком счете.

Если вы больше не планируете работать, то лучше разделить выплаты из пенсионной кассы на два или более частных счета, чтобы потом снимать деньги в разные годы для оптимизации налогообложения.

К сожалению, просто держать деньги на счете на протяжении долгого времени нежелательно, это ведет к их обесцениванию и снижению покупательской способности из-за инфляции. При длинном инвестиционном горизонте наибольший рост капитала возможен при инвестировании в ценные бумаги, но при приближении выхода на пенсию нужно вносить коррективы в распределение инвестиций. Например, вместо агрессивного, но рискованного портфолио со 100% в акциях перевести вложения в более консервативное, хотя и менее доходное портфолио, в котором акции занимают только 40%, а остальные 60% ― это менее рискованные компоненты, такие как облигации, валюта, недвижимость. Еще важно при открытии инвестиционного счета «3а» обратить внимание, сколько стоит обслуживание счета и как высоки проценты, которые берет себе банк/фонд при вложении или снятии капитала, потому что даже разница в 1% по расходам на содержание счета может уменьшить рост капитала на десятки тысяч.

Еще при планировании накоплений на счету «3а» важно учитывать, что пенсионные выплаты из третьей опоры облагаются налогом. При достижении пенсионного возраста можно снять с одного счета «3а» только всю сумму целиком, что может привести к нежелательному увеличению налога, который рассчитывается по прогрессивной шкале. Поэтому рекомендуется открывать несколько счетов «3а» (можно даже в одном учереждении), чтобы потом снимать только часть из этих накоплений в год и, соответственно, уменьшить налог.

* Размер государственной выплаты при выходе на пенсию с учетом ваших обстоятельств можно уточнить здесь: http://acor-avs.ch/conditions. Контактные данные вашей государственной пенсионной кассы можно найти здесь: https://inforegister.zas.admin.ch/InfoWeb/

** Согласно исследованиям Credit Suisse.